Как правильно заполнить 2-НДФЛ при аренде помещения у физического лица, если выплаты не производились несколько лет?

Comments

• Цитата: в июле 2016г. произвели выплату с апреля 2011г по май 2016г. и удержали НДФЛ за весь период.

  Здравствуйте. Вот дата это выплаты и весь выплаченный в этот день доход и должен быть отражен в справке ( ст 223,226 НК )
• Lera_Polina, добрый день.
  

  Цитата: Составляя справки с 11 по 15гг.

  Справки за 2011-2015 гг не должны были составляться, ведь доход не был получен. Вам нужно аннулировать справки.
  А в справке за 2016 год указать всю сумму выплаченного дохода в период выплаты, со всей суммы исчислить и удержать налог.
  Сумма налога исчисленная = сумма налога удержанная = 13000 руб.
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется какдень:1)выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

  Цитата: 3.Исчислениесумм налогапроизводитсяналоговыми агентамина дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.4. Налоговые агенты обязаныудержатьначисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщикапри их фактической выплатес учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
• Sveto4Divny, Т.е. получается, что в разделе 3м помесячно, доход будет только в июле 100 000,00, а в разделе 5м будет "Общая сумма дохода" и "Налоговая база" будет 100 000,00 (доход за весь период с 11 по 16гг), "Сумма налога исчисленная", "Сумма налога удержанная" и "Сумма налога перечисленная" будет равна 13 000,00?
• Lera_Polina, да, если до конца года выплат больше не будет, всё правильно.
• Sveto4Divny, Большое Вам спасибо