Сумма НДФЛ исчисленная не соответствует расчетному значению: как составить корректировочную справку 2-НДФЛ за 2016 год?
Добрый день! Налоговая инспекция прислала уведомление предоставить уточненные справки по двум сотрудникам по ф. 2-НДФЛ за 2016 год, сумма налога исчисленная (13%) не соответствует расчетному значению. Программа 1С округлила в большую сторону. При подачи корректирующих справок на этих сотрудников нужно пересчитать только НДФЛ исчисленный? Либо полностью пересчитать НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный? Спасибо!
Comments
-
Добрый день.
Только исчисленный. Удержанный и перечисленный изменить задним числом уже невозможно.
P.S. См. еще один ответ ниже. -
Александра Кривошеева, спасибо за ответ! Впервые с этим сталкиваюсь, а как быть с образовавшейся разницей, получается НДФЛ исчисленный будет меньше НДФЛ удержанного и НДФЛ перечисленного? И мне нужно будет сдать уточненную 6-НДФЛ откорректировав только строку 040?
-
Поразмышляла и прихожу совсем к другому выводу: получается ведь, что тот один рубль, уплаченный в бюджет сверх начисленного, налогом на доходы физлиц уже фактически не является, а значит НДФЛ с данного работника удержан и перечислен в сумме, полностью соответствующей фактической. То есть все три показателя в справке должны и будут совпадать. Работнику должны 1 руб. не налога, а зарплаты, а переплата в бюджет - ошибочный платеж налогового агента.
-
Александра Кривошеева, спасибо большое за ответ! Как быть даже незнаю.... может позвонить в налоговую инспекцию...
